Самозанятость или ИП
Самозанятому нельзя перепродавать товары — так сказано в правилах налога на профессиональный доход на сайте ФНС. Если клиенты будут покупать запчасти у тебя, нужно ИП. Если делаешь только работы, а запчасти клиент привозит сам, подойдёт и самозанятость: 4% с оплаты от людей и 6% — от компаний.
В примере — ИП на УСН «доходы» 6%. Налог уменьшается на фиксированные взносы ИП: в 2026 году это 57 390 ₽ за год плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽. В расчёте — только работы, без наценки на запчасти.
Смета автосервиса: что купить
- Двухстоечный подъёмник — 120 000 ₽
- Компрессор — 25 000 ₽
- Набор инструментов и ключей — 35 000 ₽
- Диагностический сканер — 15 000 ₽
- Подкатной домкрат и маслосборник — 18 000 ₽
- Масла, жидкости и расходники на старт — 20 000 ₽ (материалы)
- Аренда бокса на 3 месяца — 42 000 ₽ (аренда)
- Электронная подпись и программа заказ-нарядов — 10 000 ₽ (программы)
- Реклама на картах и сайтах объявлений — 10 000 ₽ (продвижение)
- Итого — 295 000 ₽
Цены условные — для примера расчёта. В анкету ставь цены магазинов, где будешь покупать.
Доли сметы: разрешения и программы — 3,4% (можно до 10%), аренда — 14,2% (можно до 15%), продвижение — 3,4% (можно до 5%). Остальное — оборудование и материалы. Всё в пределах правил постановления № 1931.
Выручка, налог и окупаемость
Пример: автомеханик, ИП на УСН «доходы», работает один в арендованном боксе.
- Выручка в месяц после выхода на план — 122 500 ₽
- Выручка за первый год — 1 378 125 ₽
- Расходы за год — 324 000 ₽
- Налог за год (УСН 6%, уменьшен на взносы) — 15 624 ₽
- Страховые взносы ИП за год — 68 171 ₽
- Чистая прибыль за год — 970 330 ₽, в среднем 80 861 ₽ в месяц
- Рентабельность продаж — 70,4%
- Окупаемость сметы — 4 месяца
В первый месяц расчёт берёт половину плановой выручки, на план мастер выходит к третьему месяцу. Окупаемость — смета, делённая на среднюю чистую прибыль в месяц за первый год, с округлением вверх.
Что спросит комиссия
- Какой у тебя опыт ремонта: где и сколько лет, есть ли документы об обучении.
- Где бокс и на каком основании: договор аренды или письмо владельца о готовности сдать.
- Зачем подъёмник и что без него не сделать — это самая дорогая позиция сметы.
- Какие работы дают основную выручку и сколько машин в день реально обслужить одному.
- Куда пойдут отработанное масло и старые фильтры.
Ответы на эти вопросы должны быть в плане: комиссия сверяет текст с цифрами сметы и выручки.
Риски и как их описать
- Мало клиентов в начале — реклама на картах, скидка на первое ТО.
- Поломка подъёмника или компрессора — гарантия продавца и резерв из прибыли на ремонт.
- Претензии к качеству — заказ-наряд на каждую машину и фото до и после работы.
- Рост аренды — договор на год с фиксированной ценой.